索福特维修资金管理系统，充分发挥互联网信息技术的优势，实现维修资金归集、计息、支用全程电子化、网络化。下面是索福特为您整理的关于维修资金管理的相关内容。

物业管理企业会计处理及会计分录汇总(收藏)

商铺物业维修基金。

**与财务会计人员分享的行业会计分录是：物业管理企业会计处理和会计分录总结实践，物业管理会计相对于普通会计有点复杂，但不是特别困难，让我们看看具体的会计分录！

设置相关会计科目

1、资产科目：库存现金、银行存款、其他货币资金短期投资、应收账款、应收账款、预付账款、长期摊销费用、固定资产、低价值消耗品、固定资产清理、累计折旧、在建项目等。

2、负债科目：应付员工工资、应付票据、应付账款、短期贷款、长期贷款、其他应付款、预收款、应付税款、其他应付款等。

3、所有者权益科目：实收资本、资本公积、今年利润、利润分配、盈余公积等。商铺的物业维修基金是多少。

4、成本科目：无，一般不通过成本结转，直接进入主营业务成本或其他业务支出科目。商铺维修资金。

5、损益科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收入、营业外收入、主营业务成本、税收及附加费、其他业务费用、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、前一年度损益调整等。

相关会计处理

(仅供参考，请参考实际情况)

1、存现

借款:银行存款(明细科目为银行名称)

贷款：库存现金商铺专项维修资金是什么。

2、提现

借:库存现金

贷款：银行存款

3、纳入税金和附加费

商铺维修资金使用暂行办法。

借款：税金及附加

贷款:应缴税费-应缴城市维护建设税2019商铺要交维修资金。

应缴税-应缴教育费附加费

4、养老金退税

借款：银行存款

贷款:应付职工工资-养老保险基金物业管理公共资金是什么。

商铺要收取维修金吗。

5、支付上个月员工的通话费

商铺维修金交多少。

借款:其他应收款-员工-电话费

贷款：银行存款

6、代收电信公司电费(预收一年，每月分摊)

借款：银行存款

贷款:预收账款-基站电费新购商铺应交公共维修金吗。

7、计入电信公司电费

商铺维修基金怎么使用。

借款：预收账款-电费

贷款：管理费-电费

商铺 维修基金。

8、转存单位定期存款一库存

借款:其他货币资金-定期存款商铺维修基金几个点。

贷款：银行存款买商铺要维修基金吗。

9、当月缴纳上月未缴纳的增值税

住宅和商铺的维修基金。

借:应纳税-未缴增值税

贷款：银行存款

10、支付上个月的电话费

借:管理费-电话费

应缴税-应缴增值税(进项税)

贷款：银行存款商铺也有维修基金吗。

商铺维修基金怎么两个点了。

11、上个月的水费(分为办公区、宿舍、食堂、绿化、商店、消防、生活用水等。)

借:管理费-水费(办公…)

应缴税-应缴增值税(进项税)

预付款-业主二次供水(生活用水)商铺维修基金什么时候可以退。

贷款：银行存款商铺专项维修基金。

12、上月中旬和本月中旬支付电费

借:管理费-电费商铺的维修基金怎么收费。

应缴税-应缴增值税(进项税)

预收账款-业主二次供水能耗

—业主电梯能耗买门面维修资金是什么。

贷款：银行存款

13、收电信线路改造劳务费

借:库存现金

贷款：其他业务收入-维修收入

14、支付万用表检测费用，购买润滑油

借:管理费-维修费

低值易耗品-维修用具

贷款：库存现金

15、购买书刊、洗发水(发放员工)

借款:应付职工工资-工会经费-职业教育费

贷款：库存现金商铺大修基金。

16、收取店铺水电费

借:库存现金

贷款:其他应收款-商店-电费/水费

17、上个月管理员工工资发放

借款:应付员工工资-工资等

贷款：库存现金

18、支付上个月中队士兵和搬运工的工资(为减少养老保险人数，故作总公司支付)

借款:其他应收款-总公司商铺大修基金是多少。

—房屋开发公司(支付搬运工工资)物业管理商铺维修资金。

贷款：库存现金

19、购买军靴、环卫服装

借款:其他应收款-员工-服装费

贷款：库存现金

20、上个月支付垃圾装车费

借:其他业务支出-装修垃圾清运费

应缴税-应缴增值税(进项税)

贷款:库存现金/银行存款

21、支付维修电机费和购买照明等费用

借:管理费-维修费

低值易耗品-维修用具

应缴税-应缴增值税(进项税)

贷款：库存现金

22、购买清洁和维护配件

借:低值易耗品-清洁用具

—维修用具

应缴税-应缴增值税(进项税)

贷款：库存现金

23、员工上个月收取手机通话费

借:库存现金

贷款：其他应收款-员工-电话费

24、收取店铺管理押金

借:库存现金

贷款：其他应付款-商店押金

25、退还业主装修保证金

借款:其他应付款-业主-装修保证金

贷款：库存现金

26、中队活动费用

借:应付职工工资-工会经费

贷款：库存现金

27、支付马匹**费和购马饲料费

借:管理费-治安费

贷款：库存现金

28、柴油大米和食油的购买

借:应付员工工资-福利费-伙食费

贷款：库存现金

29、收物管费等

借:库存现金/银行存款

贷款:预收账款-业主-物业管理费

—业主-电梯能耗

—业主-二次供水

—业主-停车综合服务费

—业主-垃圾清运费

其他应付款-业主-装修保证金

30、代房开公司代购垃圾袋

借款:其他应收款-房开公司名称

贷款：库存现金

31、罚款收入

借:库存现金

贷款:营业外收入-赔偿:

32、食堂购买洗洁精、饭盒等

借:低价值易耗品-厨房用品

贷款：库存现金

33、食堂购买液化气和煤气罐

借款:应付员工工资-福利费

低值易耗品-煤气罐

贷款：库存现金

34、购买发票、办公用品、报销车费等

借:管理费-办公费

—差旅费

贷款：库存现金

35、支付生活垃圾费、清洁等

借:管理费-清洁费(排污费、垃圾处理费等)

贷款：库存现金

36、收集低值易耗品

借:管理费用-低价值易耗品摊销

贷款：低价值易耗品-维修用具

—保洁用具

—厨房用具

37、计入商铺电费

借:其他应收款-商店-电费

贷款：管理费-电费

38、摊销开办费用

借:管理费-开办费摊销

贷款:长期待摊费-开办费

39、计提折旧

借:管理费-折旧费

贷款：累计折旧

40、本月工资计提

借款：管理费-工资

贷款:应付员工工资-工资

41、计提各项资金

借:管理费-福利费

—工会经费

—教育经费

贷款:应付员工工资-福利费

应付员工工资-工会经费

员工工资-职业教育费用

42、空置房应收物业管理费

借:其他应收款-房开公司

贷款：主营业务收入

应缴税-应缴增值税(销项税)

43、本月收入结转

借款:预收账款-业主-物业管理费

—业主-停车位物业管理费

—房开公司

—店铺-物业管理费

—商铺—租金

贷款：主营业务收入

其它业务收入

44、结转开工装修垃圾费

借款:预收账款-业主-垃圾清运费

贷款:其他业务收入-垃圾清运费

45、(1)月末，将当月应缴增值税从“应缴税-应缴增值税”转入“未缴增值税”科目。

借款:应缴税-应缴增值税(进销税差额，或者在未缴增值税的过渡下最终转入-未缴增值税)

贷款:应纳税-未缴增值税

(2)计提本月税及附加税

借款：税金及附加

贷款:应纳税-城建税

—附加教育费等

46、计提本月养老保险、医疗等五险一金

借:管理费-养老金

贷款:应付职工工资-养老、医疗等五险一金

47、结转益类账户

借:主营业务收入

其它业务收入

营业外收入

贷款：今年的利润

48、结转损害账户

借:今年的利润

贷款：管理费用

其它业务支出

税金及附加

关于收取水电费的会计分录建议：

向自来水公司或供电局支付：

借款：其他应收款

贷款：银行存款

收回业主：

借款：银行存款

贷款：其他应收款

其它业务收入

应交税费－应缴增值税-销项税

收到物业管理公司定期收取的物业管理费:

借:库存现金

贷款：预收账款

当月结转收入：

借款：预收账款

贷款：主营业务收入

应交税费－应缴增值税-销项税

同时纳税：

借款：税金及附加

贷款：应纳税-城建税

—教育费附加

结转成本：

实际发生时

借:物业管理成本-社区

贷款：库存现金

借:主营业务成本-物业管理成本-社区

商品:物业管理成本-社区

结转利润

借:今年的利润

贷款：主营业务成本

税金及附加

借:主营业务收入

贷款：今年的利润

借:今年的利润

贷款:财务费用(支出)

管理费用

以上就是索福特为您整理的关于维修资金管理的相关内容。索福特维修资金管理系统，秉承 “ 用户为中心，用户至上、体验为王、颠覆创新 ” 的宗旨，遵循 “ 银行管资金、房管管业务 ” 的总体思路，对维修资金进行科学的管理，满足便民、高效、简政、优质服务的原则。